Il SEP (Simplified Employee Pension) è un piano pensionistico finanziato dal datore di lavoro disponibile per i lavoratori autonomi e le piccole imprese. Per poter beneficiare di un SEP, è necessario soddisfare determinati criteri, tra cui avere un reddito netto di almeno 600 dollari per l’anno fiscale e pagare le imposte sul lavoro autonomo.
Quando si crea un SEP, si deve decidere quanto contribuire per ogni dipendente idoneo. Il limite per un contributo SEP è il 25% dello stipendio annuale del dipendente, fino a un massimo di 56.000 dollari per l’anno fiscale 2020.
Per creare un SEP, è necessario creare un conto SEP separato e aprire un conto fiduciario o di deposito per conservare i fondi. Dovrete fornire un accordo scritto a ciascun dipendente idoneo che illustri i dettagli del piano.
I contributi a un SEP sono deducibili dalle tasse, il che significa che possono ridurre il carico fiscale. I contributi sono inoltre considerati un reddito al lordo delle imposte, il che significa che non sono soggetti all’imposta sul reddito fino a quando non vengono ritirati.
È possibile prelevare le attività dal proprio conto SEP in qualsiasi momento, a condizione di soddisfare determinati requisiti. In generale, per avere diritto a un prelievo è necessario avere almeno 59 anni e mezzo o aver lavorato per l’azienda per almeno cinque anni.
I contributi SEP non sono soggetti alle consuete restrizioni relative all’età pensionabile. Finché si è idonei a contribuire a un SEP, si può continuare a versare contributi fino al raggiungimento del limite massimo di contribuzione.
Quando si crea un SEP, è necessario rispettare alcuni requisiti. Tra questi, l’offerta della stessa percentuale di contribuzione a tutti i dipendenti idonei, la presentazione della documentazione appropriata e la comunicazione scritta del piano a ciascun dipendente idoneo.
Per le imprese individuali, i SEP rappresentano un ottimo modo per risparmiare per la pensione. I SEP sono facili da istituire e offrono vantaggi fiscali. Inoltre, quando si versano contributi in un SEP non si è soggetti alle consuete limitazioni dell’età pensionabile.
Sì, una ditta individuale può dedurre i contributi SEP. Il limite di contribuzione è il minore tra il 25% della retribuzione ammissibile e 57.000 dollari per il 2021. Il compenso ammissibile comprende generalmente stipendi, bonus, commissioni e altri compensi per servizi personali.
Il SEP è un tipo di piano pensionistico che consente alle piccole imprese e ai lavoratori autonomi di versare contributi per la pensione. Le regole di un SEP sono le seguenti:
-Il datore di lavoro deve versare i contributi per conto di ciascun dipendente avente diritto.
– I contributi devono essere versati a un IRA tradizionale creato per ciascun dipendente.
– Il datore di lavoro può scegliere di versare i contributi per qualsiasi anno, purché siano effettuati entro il termine di presentazione della dichiarazione dei redditi per quell’anno.
– I contributi sono deducibili dalle imposte per il datore di lavoro e differiti dalle imposte per il dipendente.
L’importo che può essere versato ogni anno è limitato dall’IRS. Per il 2019, il limite è di 56.000 dollari.
Sì, è possibile avere un SEP anche se non si hanno dipendenti.
Ci sono alcuni aspetti da considerare per stabilire se un SEP IRA è una buona opzione per una ditta individuale. In primo luogo, gli IRA SEP possono essere istituiti e finanziati da lavoratori autonomi o da piccoli imprenditori senza dipendenti. In secondo luogo, gli IRA SEP offrono gli stessi vantaggi fiscali degli IRA tradizionali, tra cui la possibilità di dedurre i contributi dal reddito imponibile e di far crescere i risparmi in modo fiscalmente differito. Infine, gli IRA SEP hanno limiti di contribuzione relativamente alti, il che può essere vantaggioso se si ha un reddito elevato.
Ci sono alcune differenze fondamentali tra gli IRA SEP e SIMPLE per le ditte individuali. Innanzitutto, gli IRA SEP sono molto più flessibili per quanto riguarda la quantità di denaro che può essere versata ogni anno. Ad esempio, un imprenditore individuale con un SEP IRA può contribuire ogni anno fino al 25% del proprio compenso ammissibile, fino a un massimo di 58.000 dollari (per il 2021). Al contrario, un imprenditore individuale con un SIMPLE IRA può contribuire ogni anno solo fino a 13.500 dollari (per il 2021).
Un’altra differenza fondamentale è che gli IRA SEP consentono ai datori di lavoro di versare contributi per conto dei propri dipendenti, mentre gli IRA SIMPLE no. Ciò significa che una ditta individuale con un SEP IRA può potenzialmente versare contributi molto più consistenti di quelli che potrebbe versare con un SIMPLE IRA.
Infine, gli IRA SEP hanno limiti di contribuzione leggermente più alti per chi ha più di 50 anni. Ad esempio, un imprenditore individuale di età superiore ai 50 anni può contribuire al proprio SEP IRA fino a 64.500 dollari (per il 2021), mentre può contribuire al proprio SIMPLE IRA solo fino a 15.500 dollari (per il 2021).