L’avvio di un’attività può essere un ottimo modo per ottenere un reddito extra e potenzialmente diventare il proprio capo. Prima, però, è importante capire quali sono gli aspetti legali della creazione di un’impresa. Un’impresa non costituita è un’impresa che non è ancora registrata come società di capitali o società a responsabilità limitata. Questo tipo di azienda è in genere di proprietà e gestita da una sola persona, e tutti i profitti e le perdite sono riportati nella dichiarazione dei redditi personale.
Le deduzioni fiscali sono spese che possono essere utilizzate per ridurre il reddito imponibile di un’azienda. Le spese deducibili includono i costi di avviamento, come le spese legali e le licenze commerciali; i costi operativi, come la pubblicità e l’affitto; e i costi relativi ai dipendenti, come i salari e i benefit.
I costi di avviamento sono le spese associate all’avvio di una nuova attività. Possono includere spese legali, licenze commerciali, forniture per ufficio e altro ancora. I costi di avviamento possono essere dedotti nel primo anno di attività, a condizione che soddisfino determinati criteri.
I costi operativi sono le spese legate alla gestione di un’impresa, come l’affitto, la pubblicità e gli onorari professionali. Questi costi possono essere dedotti dal reddito imponibile, a condizione che si tratti di spese ordinarie e necessarie per l’attività.
I costi relativi ai dipendenti sono le spese associate al pagamento dei dipendenti e all’erogazione di benefit. Comprendono salari, stipendi, bonus, provvigioni e benefici per i dipendenti, come l’assicurazione sanitaria e i piani pensionistici.
Se si utilizza una parte della propria abitazione per svolgere la propria attività, si può essere in grado di dedurre una parte delle spese dell’ufficio domestico. Queste possono includere utenze, interessi ipotecari, assicurazioni e riparazioni.
Per massimizzare i vantaggi fiscali, è necessario tenere traccia di tutte le spese aziendali, compresi i costi di avvio e di gestione, i costi legati ai dipendenti e le spese per l’ufficio. È inoltre opportuno sfruttare tutti i crediti o le detrazioni fiscali di cui si può beneficiare.
Quando si presentano le imposte, è importante ricordarsi di includere tutte le spese e le entrate aziendali. È inoltre necessario tenere traccia delle perdite subite, che possono essere utilizzate per compensare parte del reddito imponibile. Inoltre, dovreste considerare la possibilità di assumere un professionista fiscale per aiutarvi a massimizzare le vostre deduzioni e i vostri crediti.
Sì, per dedurre le spese aziendali è necessario essere registrati. La costituzione in società protegge il vostro patrimonio personale da cause e creditori. Inoltre, vi dà la possibilità di dedurre le spese aziendali dalle tasse.
No, non è possibile ammortizzare gli acquisti effettuati prima della costituzione.
Di solito si può iniziare a richiedere la deduzione delle spese aziendali quando si inizia a gestire l’attività. Tuttavia, possono esserci alcune eccezioni a seconda del tipo di azienda. Ad esempio, se siete una ditta individuale, potreste essere in grado di dedurre alcune spese sulla vostra dichiarazione dei redditi personale prima di iniziare a gestire la vostra attività. Per sicurezza, consultate il vostro commercialista o consulente fiscale.
Le spese pre-incorporazione sono quelle sostenute prima della costituzione di una società. Queste spese possono includere i costi associati alla riunione organizzativa del consiglio di amministrazione, al deposito dei documenti di costituzione, alla pubblicità iniziale e al marketing della società.
Le spese pre-incorporazione sono tipicamente capitalizzate, ovvero registrate come attività nel bilancio. Queste spese vengono poi ammortizzate nel corso della vita dell’azienda. La durata dell’ammortamento dipende dalla natura della spesa. Ad esempio, le spese organizzative vengono ammortizzate per tutta la durata della società, mentre le spese di pubblicità e marketing vengono ammortizzate in un periodo di tempo più breve, ad esempio da tre a cinque anni.
Le spese di pre-costituzione sono quelle sostenute prima che la società sia ufficialmente registrata come entità commerciale. Queste spese possono includere spese legali, ricerche di mercato e pianificazione aziendale.
Per registrare le spese pre-incorporazione, create un conto separato nel vostro software di contabilità per queste spese. Poi, quando si ricevono fatture o bollette per queste spese, registrarle in questo conto. Assicuratevi di includere la data della spesa e tutte le informazioni pertinenti, come lo scopo della spesa.