1. Introduzione alle imprese individuali – Quando si avvia un’impresa, uno dei modelli aziendali più diffusi è la ditta individuale. Una ditta individuale è un’impresa con un unico proprietario, il che significa che il proprietario è l’unico responsabile di tutti gli aspetti dell’attività, compresi i debiti e le passività. Senza dipendenti, l’impresa individuale può godere di tutti i frutti del suo duro lavoro senza dover pagare salari o benefit aggiuntivi.
2. Registrazione dell’attività – Il primo passo per la costituzione di una ditta individuale senza dipendenti è la registrazione dell’attività presso il proprio Stato. A seconda del tipo di attività che si sta gestendo, potrebbe essere necessario presentare ulteriori moduli, come un DBA (Doing Business As). Dopo aver registrato l’attività, si riceverà un certificato di registrazione dell’azienda.
3. Ottenere le licenze e i permessi necessari – A seconda del tipo di attività svolta, potrebbe essere necessario ottenere licenze e permessi aggiuntivi. Ad esempio, se si gestisce un’attività alimentare, potrebbe essere necessario ottenere una licenza per il servizio di ristorazione dal dipartimento sanitario locale. È importante ricercare le licenze e i permessi necessari prima di avviare l’attività.
4. Capire le tasse per le imprese individuali – In qualità di impresa individuale senza dipendenti, siete responsabili della presentazione delle vostre tasse. Dovrete presentare una dichiarazione annuale dei redditi e una dichiarazione annuale dei redditi da lavoro autonomo. È inoltre possibile dedurre le spese aziendali sostenute durante l’anno, come le forniture per ufficio e le spese di viaggio.
5. È importante tenere una contabilità accurata e aggiornata di tutte le transazioni che avvengono nella vostra azienda. Questo include tutte le entrate ricevute, come le vendite di prodotti o servizi, e le spese sostenute. Mantenendo registrazioni accurate, sarete in grado di presentare facilmente le vostre tasse e di monitorare la salute finanziaria della vostra azienda.
6. Requisiti per la presentazione delle tasse aziendali – In qualità di impresa individuale senza dipendenti, è necessario presentare le tasse all’IRS. Questo include la presentazione di uno Schedule C (Profit or Loss from Business) insieme alla dichiarazione dei redditi annuale. Dovrete inoltre presentare uno Schedule SE (Self-Employment Tax) per pagare l’imposta sul lavoro autonomo.
7. A seconda del tipo di attività che gestite, potreste essere tenuti a presentare una relazione annuale al vostro Stato. La relazione annuale è un documento che fornisce informazioni sull’azienda, come l’indirizzo, le informazioni di contatto e i beni.
8. Richiedere un codice fiscale federale – Il codice fiscale federale, noto anche come Employer Identification Number (EIN), è un numero unico di nove cifre assegnato dall’IRS alle imprese. Tutte le imprese devono disporre di un EIN per poter aprire un conto corrente bancario, assumere dipendenti e pagare le tasse. Come ditta individuale senza dipendenti, è possibile ottenere un EIN online.
9. Conclusioni – La creazione di una ditta individuale senza dipendenti è un ottimo modo per avviare un’attività senza i costi aggiuntivi dell’assunzione di dipendenti. Per iniziare, è necessario registrare l’attività, ottenere le licenze e i permessi necessari, comprendere le imposte, tenere una contabilità adeguata, presentare le imposte sull’attività, presentare una relazione annuale e ottenere un codice fiscale federale. Con le giuste informazioni, è possibile avviare con successo la propria attività senza dipendenti.
No, le imprese individuali senza dipendenti non devono presentare il Modulo 941.
Esistono diversi modi per presentare le imposte per una piccola impresa senza dipendenti. Il modo più comune è quello di presentare le imposte come ditta individuale. Questo può essere fatto presentando il Modulo 1040 e includendo l’Allegato C (Profitti o perdite dell’attività) nella dichiarazione.
Un altro modo di presentare le imposte per una piccola impresa senza dipendenti è quello di presentare la dichiarazione come società di capitali. A tal fine è necessario presentare il modulo 1120S (U.S. Income Tax Return for an S Corporation).
Se siete membri di una società di persone, dovrete presentare il modulo 1065 (U.S. Return of Partnership Income) con la vostra dichiarazione.
Infine, se siete un lavoratore autonomo, dovrete presentare il modulo 1040 e includere lo Schedule C (Profit or Loss From Business) e lo Schedule SE (Self-Employment Tax) nella vostra dichiarazione.
Se siete una ditta individuale senza attività commerciale, non dovrete presentare una dichiarazione dei redditi. Tuttavia, potrebbe essere necessario presentare una dichiarazione se si dispone di altri redditi, ad esempio da investimenti.
La 1099 è un modulo fiscale dell’IRS che viene utilizzato per riportare i redditi che non sono soggetti alla tradizionale trattenuta sullo stipendio. Questo comprende i redditi da lavoro autonomo, gli interessi, i dividendi e le plusvalenze. Sebbene le imprese individuali non siano tenute a presentare una 1099 per se stesse, potrebbero doverlo fare per altri appaltatori indipendenti o lavoratori autonomi che hanno pagato durante l’anno.