La cassa di un bilancio è un rendiconto finanziario che registra tutta la liquidità di cui un’azienda o un’organizzazione dispone in un determinato momento. È importante comprendere le basi della liquidità di un bilancio per gestire e monitorare efficacemente le finanze di un’azienda.
La cassa di un bilancio comprende tutta la liquidità di cui un’azienda dispone da varie fonti. Può includere sia la liquidità derivante da attività operative, come le vendite, sia quella derivante da attività non operative, come prestiti, investimenti e altre fonti di liquidità.
La differenza principale tra liquidità ed equivalenti di liquidità è che la liquidità è la valuta esatta che l’azienda ha a disposizione, come monete, banconote e assegni. Gli equivalenti di cassa sono investimenti o altri strumenti che possono essere rapidamente convertiti in contanti, come azioni e obbligazioni.
Il flusso di cassa è la quantità di denaro che entra ed esce da un’azienda in un determinato periodo di tempo. La liquidità di un bilancio, invece, è un’istantanea dell’importo totale di liquidità che un’azienda possiede in un determinato momento.
Il calcolo della liquidità in un bilancio può essere effettuato sommando tutte le liquidità provenienti da varie fonti, come le attività operative e le attività non operative. È inoltre importante sottrarre dal totale eventuali commissioni, tasse o altre spese.
L’analisi della liquidità in un bilancio è importante per comprendere la salute finanziaria di un’azienda. Si può fare esaminando il rendiconto dei flussi di cassa, confrontando la liquidità con gli equivalenti di cassa e cercando le tendenze nella quantità di liquidità dell’azienda da un periodo all’altro.
Tracciare la liquidità in uno stato patrimoniale offre una serie di vantaggi, come aiutare a identificare le tendenze, comprendere la posizione finanziaria di un’azienda e migliorare le previsioni.
Non tenere traccia della liquidità in bilancio può comportare una serie di rischi, come quello di non essere in grado di misurare accuratamente il successo di un’azienda o di prendere decisioni informate sul futuro. Può anche portare a problemi di flusso di cassa, che possono portare a una serie di altri problemi.
Il bilancio di cassa è il denaro che un’azienda ha a disposizione in qualsiasi momento. Può includere i contanti in banca e il denaro che l’azienda ha a disposizione sotto forma di inventario o altre attività. Il bilancio di cassa è importante perché dà agli investitori e ai creditori un’idea della liquidità dell’azienda, ovvero della sua capacità di pagare i debiti in modo tempestivo.
Il bilancio è un rendiconto finanziario che mostra le attività, le passività e il patrimonio netto di un’azienda. La liquidità è una delle attività elencate nel bilancio. Le altre attività comprendono gli investimenti, i crediti, il magazzino e gli immobili, gli impianti e le attrezzature.
Per calcolare le disponibilità liquide e gli equivalenti di cassa, è necessario iniziare a determinare il saldo di cassa corrente. Questo si trova nello stato patrimoniale. Da qui si aggiungono gli investimenti a breve termine che sono considerati equivalenti alla liquidità, come i fondi del mercato monetario o i titoli di Stato a breve termine. Infine, si sottraggono gli assegni in sospeso e le altre passività a breve termine.
Per trovare le disponibilità liquide e gli equivalenti di cassa in uno stato patrimoniale, cercate nella sezione “Attività”. La cassa e gli equivalenti di cassa sono solitamente elencati sotto la voce “Attività correnti”.
La liquidità si trova nella sezione “Disponibilità liquide e mezzi equivalenti”. Questa sezione comprende la cassa, i depositi bancari e altri investimenti a breve termine che possono essere prontamente convertiti in contanti.