Se siete l’unico proprietario di una società a responsabilità limitata (LLC) senza dipendenti o guadagni, dovrete comunque seguire alcuni requisiti dell’IRS. Conoscere i moduli da presentare e gli obblighi fiscali da rispettare è essenziale per gestire la vostra LLC. In questo articolo tratteremo i moduli IRS necessari per una LLC senza dipendenti o guadagni.
1. Una LLC è una struttura aziendale che offre protezione dalla responsabilità personale e tassazione pass-through. Ciò significa che i profitti e le perdite dell’azienda vengono trasferiti ai proprietari e riportati nella dichiarazione dei redditi individuale del proprietario. Le LLC che non hanno dipendenti o guadagni possono trarre vantaggio dalla struttura LLC evitando alcune imposte societarie e requisiti di archiviazione.
Una LLC senza dipendenti o guadagni può offrire molti vantaggi, come la tassazione pass-through. Ciò significa che la LLC non paga le imposte federali sul reddito; i profitti e le perdite sono invece riportati nelle dichiarazioni dei redditi individuali dei soci. Inoltre, le LLC senza dipendenti o guadagni sono esenti da alcuni requisiti di registrazione, come la presentazione di un rapporto annuale.
3. Modulo IRS 8832: Il modulo IRS 8832 viene utilizzato per effettuare un’elezione di classificazione dell’entità. Questo modulo viene utilizzato per scegliere come una LLC sarà tassata. La LLC può scegliere di essere tassata come società, partnership o entità non considerata. Una disregarded entity significa che la LLC sarà ignorata ai fini fiscali e i profitti e le perdite della LLC saranno riportati sulla dichiarazione dei redditi individuale del proprietario.
Il modulo IRS 2553 viene utilizzato quando una LLC sceglie di essere tassata come una società. Questo modulo viene utilizzato per effettuare l’elezione di una small business corporation. Questa elezione consente a una LLC di essere tassata come una Subchapter S Corporation, che consente la tassazione pass-through.
Se la LLC non ha dipendenti, il proprietario dovrà presentare l’IRS Form 1040. Questo modulo serve a dichiarare l’attività di lavoro autonomo. Questo modulo viene utilizzato per dichiarare il reddito da lavoro autonomo della LLC. Per reddito da lavoro autonomo si intende il reddito derivante da un’attività commerciale o imprenditoriale come ditta individuale.
Se la LLC ha più di un proprietario, la LLC dovrà presentare il modulo IRS 1065. Questo modulo viene utilizzato per riportare i profitti e le perdite di una partnership. Una partnership è un’entità di proprietà di due o più individui.
Se la LLC sceglie di essere tassata come una società, dovrà presentare l’IRS Form 112
Se la LLC è esente dall’imposta federale sul reddito, dovrà presentare l’IRS Form 990. Questo modulo è utilizzato per riportare le attività di una società. Questo modulo serve a riportare le attività della LLC e a rivelare eventuali conflitti di interesse.
Se la LLC ha dei dipendenti, dovrà presentare l’IRS Form 94
La gestione di una LLC senza dipendenti o guadagni può essere un processo semplice, tuttavia è importante essere consapevoli dei moduli IRS che è necessario presentare per rimanere conformi. Conoscere i moduli corretti da presentare e gli obblighi fiscali da adempiere è essenziale per gestire la vostra LLC.
No, non è necessario presentare il modulo 568 se non si hanno redditi.
Esistono diversi modi per presentare le imposte per una piccola impresa senza dipendenti. Il modo più comune è quello di presentare la dichiarazione come ditta individuale. Questo può essere fatto presentando un Prospetto C con la vostra dichiarazione dei redditi personale. In alternativa, è possibile presentare la dichiarazione come società per azioni o società a responsabilità limitata. A tal fine, è necessario presentare il modulo 2553 all’IRS.
Come regola generale, le LLC non sono tenute a fornire un W-9 ai loro appaltatori. Tuttavia, esistono alcune eccezioni a questa regola. Ad esempio, se una LLC paga servizi medici, l’IRS potrebbe richiedere alla LLC di fornire un W-9 al contraente. Allo stesso modo, se una LLC paga per servizi legati alla produzione di un film o di uno spettacolo televisivo, l’IRS può richiedere alla LLC di fornire un W-9 al contraente.
Devo presentare il modello K1 senza reddito?