1. Introduzione ai giorni di cassa
La cassa, detta anche giorni di cassa (DCOH), è una misura importante della salute finanziaria di un’organizzazione no-profit. Viene utilizzato per valutare la liquidità dell’organizzazione, ovvero la capacità di pagare le fatture in tempo. Questo articolo spiegherà cos’è il cash on hand, come calcolarlo e come usarlo per migliorare il flusso di cassa di una no-profit.
2. Capire le componenti dei giorni di cassa
I giorni di cassa sono il numero di giorni in cui una no-profit può coprire le proprie spese senza dover attingere a fonti di finanziamento esterne. Si calcola dividendo il saldo di cassa totale (cassa, crediti e altre attività liquide) per la media dei flussi di cassa giornalieri in uscita.
3. Identificazione delle informazioni finanziarie rilevanti per il calcolo
Per calcolare la disponibilità di cassa, una no-profit deve innanzitutto identificare le informazioni finanziarie rilevanti. Queste includono il saldo di cassa totale, i deflussi di cassa medi giornalieri e le altre attività liquide. Il saldo di cassa deve includere tutte le attività liquide che possono essere utilizzate per pagare le fatture, come contanti, crediti e altre attività liquide.
4. Stimare i flussi di cassa futuri
La disponibilità di cassa è una misura orientata al futuro, quindi è importante stimare i flussi di cassa futuri quando la si calcola. A tal fine si possono prendere in considerazione fattori quali le donazioni previste, le sovvenzioni, gli investimenti e altre fonti di reddito. È anche importante considerare le spese potenziali, come i costi operativi, le spese in conto capitale e i pagamenti dei prestiti.
5. Calcolo del saldo medio di cassa
Una volta identificate tutte le informazioni finanziarie rilevanti, il passo successivo consiste nel calcolare il saldo medio di cassa. A tal fine, si può sommare il saldo di cassa all’inizio del periodo con quello alla fine dello stesso, dividendo poi il totale per due.
6. Una volta calcolato il saldo medio di cassa, il passo successivo consiste nell’analizzare il risultato e nell’apportare le modifiche necessarie. Ciò include la determinazione se il saldo di cassa è adeguato a coprire le spese della no-profit. In caso contrario, potrebbe essere necessario individuare ulteriori fonti di finanziamento.
7. Considerazioni strategiche per l’ottimizzazione del flusso di cassa
Una volta calcolati i giorni di cassa, è possibile utilizzarli per prendere decisioni strategiche su come ottimizzare il flusso di cassa della no-profit. Ciò include l’identificazione di opportunità per ridurre i costi e aumentare le entrate, nonché la creazione di piani di emergenza per le spese impreviste.
8. Riassunto
I giorni di cassa sono una misura importante della salute finanziaria di un’organizzazione non profit. Si calcola dividendo il saldo totale di cassa per la media dei flussi di cassa giornalieri in uscita. Per calcolarlo, una non profit deve prima identificare le informazioni finanziarie rilevanti e stimare i flussi di cassa futuri. Una volta calcolati i giorni di cassa, questi possono essere utilizzati per prendere decisioni strategiche su come ottimizzare il flusso di cassa della no-profit.
La formula per il calcolo delle disponibilità liquide è la seguente:
Disponibilità liquide = Totale attività liquide – Totale passività
Il totale delle attività liquide comprende tutte le disponibilità liquide, compresi i conti correnti e i libretti di risparmio, nonché tutti gli investimenti che possono essere prontamente convertiti in denaro. Il totale delle passività include tutti i debiti in essere, compresi i saldi delle carte di credito, i prestiti e qualsiasi altro importo dovuto.
I giorni di cassa sono un parametro utilizzato per misurare la salute finanziaria di un’azienda. Indica quanti giorni di spese operative ha un’azienda nelle sue riserve di liquidità. È importante saperlo perché indica quanto a lungo un’azienda può continuare a funzionare se non ha entrate. Un numero elevato di giorni di cassa è un buon segno che un’azienda è in buona salute finanziaria, mentre un numero basso di giorni di cassa è un segno che un’azienda è in cattiva salute finanziaria.
Il calcolo delle disponibilità liquide è la somma di tutte le disponibilità liquide ed equivalenti presenti nel bilancio. Questo include i contanti in mano, i contanti in banca e tutti gli investimenti che possono essere convertiti rapidamente in contanti.
È una domanda difficile a cui rispondere, poiché non esiste una risposta univoca. La risposta dipende dalle dimensioni e dalla natura della nonprofit, dalla sua stabilità finanziaria e dalla sua capacità di generare reddito. In generale, una nonprofit dovrebbe disporre di liquidità sufficiente a coprire almeno tre mesi di spese operative. Questo assicura che la nonprofit possa continuare a operare in caso di improvviso calo delle entrate o di spese impreviste.
È una domanda difficile da rispondere perché non esiste una risposta univoca. La quantità di liquidità che una non profit dovrebbe avere a disposizione dipende da una serie di fattori, tra cui le dimensioni e la portata dell’organizzazione, i tipi di programmi e servizi offerti e la stabilità dei finanziamenti. Una buona regola è quella di avere almeno tre mesi di spese operative in riserve di liquidità, ma in alcuni casi potrebbe essere necessario averne di più.