1. Preparazione del prospetto di riconciliazione bancaria: Quando si prepara un prospetto di riconciliazione bancaria, i saldi contabili e bancari devono essere confrontati per identificare eventuali discrepanze. Il rendiconto deve includere tutti i depositi, i pagamenti, le spese bancarie e gli interessi maturati.
2. Analizzare il prospetto di riconciliazione bancaria: Una volta preparato il prospetto di riconciliazione bancaria, è importante analizzarlo per individuare eventuali discrepanze tra i saldi contabili e quelli bancari. Queste discrepanze possono essere dovute a pagamenti o depositi che non hanno ancora superato la banca o a eventuali errori di contabilità.
3. Identificare le discrepanze tra i saldi bancari e contabili: Una volta identificate le discrepanze, è importante determinarne la causa e apportare le necessarie rettifiche al saldo contabile. Ciò potrebbe includere la registrazione di eventuali assegni in sospeso, depositi in transito o spese per servizi bancari.
4. Registrazione delle voci di rettifica: Dopo aver identificato le discrepanze e le cause, è necessario registrare le voci di rettifica nei libri contabili. Queste voci devono essere registrate nel conto corretto e includere una descrizione della rettifica e l’importo.
5. Riconoscere gli assegni in sospeso: Gli assegni in sospeso sono pagamenti che sono stati effettuati ma non sono ancora stati elaborati dalla banca. Questi assegni devono essere identificati e aggiunti al saldo contabile per garantirne l’accuratezza.
6. Registrazione dei depositi in transito: I depositi in transito sono depositi che sono stati effettuati ma non hanno ancora superato la banca. Questi depositi devono essere aggiunti al saldo contabile per garantirne l’accuratezza.
7. Contabilizzazione delle spese di servizio della banca: Molte banche impongono spese di servizio ai loro clienti. Queste spese devono essere identificate e aggiunte al saldo contabile per garantirne l’accuratezza.
8. Riassunto e registrazione delle voci: Una volta effettuate tutte le rettifiche necessarie, le voci devono essere riepilogate e registrate nel conto appropriato. In questo modo il saldo contabile sarà sempre preciso e aggiornato.
Seguendo questi passaggi, le aziende possono assicurarsi che i loro estratti conto di riconciliazione bancaria siano correttamente contabilizzati e accurati. Questo è essenziale per una corretta tenuta dei registri finanziari e può aiutare le aziende a mantenere la loro salute finanziaria.
Innanzitutto, è necessario ottenere una copia dell’estratto conto bancario. Successivamente, dovrete confrontare i vostri registri con l’estratto conto. Se ci sono discrepanze, è necessario effettuare delle registrazioni di rettifica.
Se ci sono assegni che non sono ancora stati versati in banca, è necessario dedurli dai registri. Allo stesso modo, se ci sono depositi che non sono stati registrati, è necessario aggiungerli.
Una volta effettuati tutti gli aggiustamenti necessari, si dovrebbe avere un estratto conto riconciliato.
Supponendo che abbiate già scaricato le transazioni bancarie in QuickBooks, seguite i seguenti passaggi per riconciliare il vostro conto bancario:
1. Andare al menu Azienda e selezionare Riconcilia.
2. Selezionare il conto da riconciliare dal menu a discesa Conto.
3. Inserire il saldo finale e la data dell’estratto conto bancario.
4. Fare clic sul pulsante Riconcilia ora.
5. QuickBooks visualizzerà ora tutte le transazioni dell’estratto conto bancario.
6. Abbinare ogni transazione alla transazione appropriata in QuickBooks.
7. Per tutte le transazioni non abbinate, è necessario aggiungerle manualmente.
8. Una volta che tutte le transazioni sono state abbinate o aggiunte, fare clic sul pulsante Riconcilia.
9. QuickBooks chiederà ora di rivedere le transazioni riconciliate.
10. Una volta esaminate le transazioni, fare clic sul pulsante Termina ora.
Ci sono alcuni motivi per cui è necessario registrare le scritture contabili dopo la preparazione della riconciliazione bancaria. In primo luogo, consente alle aziende di registrare correttamente gli interessi maturati o le commissioni pagate sul conto bancario. In secondo luogo, aiuta a garantire che i libri contabili dell’azienda siano in linea con l’estratto conto bancario. Infine, consente alle aziende di individuare eventuali errori commessi nelle registrazioni precedenti.
Le fasi della riconciliazione bancaria sono quattro:
1. Confrontare l’estratto conto bancario con i registri dell’azienda.
2. Identificare e correggere eventuali errori.
3. Rettificare i registri dell’azienda per eventuali assegni in sospeso.
4. Regolare le registrazioni dell’azienda per eventuali depositi in transito.
Alcuni esempi di scritture contabili sono:
-Registrazione dell’acquisto di scorte
-Registrazione della vendita di scorte
-Registrazione dell’incasso di contanti
-Registrazione del pagamento di contanti
-Registrazione della maturazione degli interessi attivi
-Registrazione della maturazione degli interessi passivi
-Registrazione della maturazione delle imposte
-Registrazione del pagamento delle imposte