1. Comprendere i crediti d’imposta esteri – Un credito d’imposta estero è un credito disponibile per i contribuenti che pagano le tasse in un paese straniero. Consente ai contribuenti di ridurre l’importo delle imposte statunitensi dovute per l’importo delle imposte pagate in un altro Paese. Il credito è concepito per aiutare i contribuenti a evitare la doppia imposizione sullo stesso reddito.
2. Per poter beneficiare di un credito d’imposta estero, le persone fisiche devono aver pagato o maturato imposte in un Paese estero. Le imposte estere devono essere legalmente dovute e devono essere pagate in valuta estera. Inoltre, le imposte estere devono essere di tipo simile a quelle pagate negli Stati Uniti.
3. Calcolo dell’importo del credito – L’importo del credito viene calcolato sottraendo le imposte estere pagate sul reddito estero dall’importo totale delle imposte statunitensi dovute sullo stesso reddito. Il credito massimo che può essere richiesto è limitato all’importo delle imposte statunitensi dovute.
4. Documentazione del credito – Per richiedere il credito, i contribuenti devono fornire la documentazione che attesti le imposte estere pagate. Ciò può includere copie delle dichiarazioni dei redditi estere o altri documenti del governo estero che mostrino l’importo delle imposte pagate.
5. Richiesta del credito – Il credito d’imposta estero viene richiesto tramite il modulo 1116 e deve essere presentato insieme alla dichiarazione dei redditi statunitense del contribuente. Il modulo deve includere l’importo delle imposte estere pagate, l’importo del reddito estero e l’importo del credito richiesto.
6. Il credito viene utilizzato per ridurre l’importo delle imposte dovute. L’importo del credito che supera l’ammontare delle imposte dovute può essere riportato agli anni fiscali successivi.
7. I contribuenti devono presentare il modulo 1116 entro la data di scadenza della dichiarazione dei redditi, comprese eventuali proroghe. Se il contribuente non presenta il modulo in tempo, può essere soggetto a sanzioni.
8. Limitazioni del credito d’imposta estero – I contribuenti devono essere consapevoli delle limitazioni del credito d’imposta estero. Ad esempio, il credito non può essere utilizzato per compensare le imposte su redditi esenti da imposte negli Stati Uniti. Inoltre, non può essere utilizzato per compensare altre imposte, come quelle sul lavoro autonomo o sulle donazioni.
Sì, è possibile richiedere un credito d’imposta estero per gli anni precedenti. A tal fine, è necessario presentare il modulo 1116 insieme alla dichiarazione dei redditi. Il modulo deve essere presentato entro la data di scadenza della dichiarazione, comprese le proroghe. Per ulteriori informazioni, consultare le istruzioni per il modulo 1116.
Per riportare il credito d’imposta estero su Turbotax, accedere alla sezione “Crediti” e fare clic sulla scheda “Credito d’imposta estero”. Quindi, cliccate sul pulsante “Riporto”.
Sì, è possibile scegliere di non riportare il credito fiscale estero. Tuttavia, se non si riporta il credito, potrebbe non essere possibile utilizzarlo per compensare le imposte dovute in futuro.
Il riporto dell’ITC è consentito per un periodo massimo di cinque esercizi finanziari. L’ITC può essere riportato se il contribuente ha presentato la dichiarazione entro la data di scadenza e non ci sono restrizioni sull’utilizzo dell’ITC.
Non esiste una risposta univoca a questa domanda, poiché dipende da una serie di fattori, tra cui il tipo di detrazione e le leggi fiscali della vostra giurisdizione. Tuttavia, in generale, è possibile riportare le deduzioni per un periodo compreso tra 3 e 5 anni.