Le spese aziendali qualificate sono costi sostenuti nella gestione quotidiana di un’azienda e sono deducibili dal reddito imponibile. Sono compresi i costi operativi come stipendi, affitti, forniture per ufficio, pubblicità e marketing, spese di viaggio e spese legali. Gli imprenditori possono dedurre queste spese dal loro reddito imponibile, riducendo così il loro carico fiscale complessivo.
In generale, è possibile dedurre qualsiasi spesa necessaria per il funzionamento dell’azienda. Ciò include il costo di beni, servizi, salari, affitti, utenze, assicurazioni e altri costi correlati. È importante notare che non tutte le spese sono deducibili e che alcune possono esserlo solo parzialmente.
Per poter dedurre le spese aziendali qualificate, i titolari d’impresa devono tenere una registrazione dettagliata di tutte le spese. Questo include ricevute, fatture e altri documenti che dimostrino la spesa. È importante tenere registrazioni accurate per garantire che tutte le spese ammissibili siano correttamente dedotte.
Le aziende possono anche dedurre il costo dei benefit per i dipendenti, come l’assicurazione sanitaria, l’assicurazione per l’invalidità e i contributi per la pensione. Questi costi sono considerati parte della retribuzione complessiva del dipendente e sono quindi deducibili.
I costi di gestione e manutenzione di un veicolo per scopi professionali possono essere dedotti. Sono compresi il carburante, le riparazioni, l’assicurazione e l’ammortamento. L’importo totale della deduzione dipende dal tipo di veicolo e dal suo utilizzo.
Le spese di viaggio relative alle attività professionali sono deducibili. Esse comprendono il biglietto aereo, l’alloggio, i pasti e altri costi correlati. È importante tenere una registrazione dettagliata di tutte le spese di viaggio per garantire la validità delle detrazioni.
I titolari di imprese che utilizzano parte della loro casa per scopi professionali possono dedurre alcune spese per l’ufficio domestico. Queste includono una parte dell’affitto, delle utenze e di altri costi correlati. Per poter beneficiare di queste detrazioni, l’ufficio domestico deve essere utilizzato esclusivamente per scopi professionali.
I titolari di imprese che hanno appena iniziato possono dedurre alcuni costi di avviamento, come le spese legali e contabili, i costi di pubblicità e marketing e i costi di formazione dei dipendenti. Questi costi sono considerati parte delle spese complessive di avviamento dell’azienda e sono quindi deducibili.
Le imprese possono anche dedurre i costi associati alla ricerca e allo sviluppo. Ciò include i costi dei materiali, dei test e dei prototipi. Per poter beneficiare di queste deduzioni, la ricerca e lo sviluppo devono essere collegati alle attività principali dell’azienda.
L’IRS considera spese aziendali quelle sostenute nel corso della gestione di un’impresa. Queste spese possono includere pubblicità, forniture per ufficio, viaggi e intrattenimento.
Ci sono alcune cose che sono escluse dal reddito d’impresa qualificato, tra cui:
-Reddito da investimento
-Giudizi o perdite di capitale
-Reddito da attività passive
-Certi tipi di attività, come i servizi finanziari o l’agricoltura
Le imprese possono beneficiare di una serie di detrazioni e le detrazioni specifiche dipendono dal tipo di azienda e dalle spese specifiche sostenute. In generale, tuttavia, le imprese possono dedurre la maggior parte delle spese ordinarie e necessarie, tra cui stipendi, affitti, utenze e forniture. Inoltre, molte imprese possono dedurre anche gli interessi passivi, l’ammortamento e l’ammortamento. Per poter beneficiare di queste deduzioni, le imprese devono essere generalmente impegnate in attività a scopo di lucro e avere spese direttamente correlate alle loro operazioni commerciali. Inoltre, le imprese devono tenere una registrazione accurata delle spese sostenute per poterne richiedere la deduzione dalle tasse.
Una LLC può beneficiare della deduzione del reddito d’impresa qualificato se soddisfa i requisiti per essere tassata come entità pass-through. Per poter beneficiare della deduzione, la LLC deve avere un numero di identificazione fiscale valido e presentare le proprie imposte utilizzando il modulo fiscale corretto. La LLC deve inoltre avere uno scopo commerciale valido ed essere impegnata in un’attività commerciale a scopo di lucro.
Il reddito da locazione è un reddito d’impresa qualificato se la proprietà è affittata a un’azienda e il reddito è generato dall’attività aziendale. Se l’immobile è affittato a una persona fisica, il reddito non è un reddito d’impresa qualificato.