L’aggiustamento aggregato dell’escrow è un termine contabile utilizzato per indicare il processo di aggiustamento del saldo del conto escrow di un cliente. Questo aggiustamento viene solitamente effettuato quando i conti escrow devono essere riconciliati con l’analisi dell’escrow del prestatore. Ad esempio, quando un mutuatario effettua un pagamento di capitale, i suoi saldi di garanzia devono essere adeguati per riflettere il nuovo importo del pagamento. L’aggiustamento aggregato dell’escrow è un modo per garantire che il saldo dell’escrow del cliente sia preciso e aggiornato.
L’aggiustamento aggregato dell’escrow comprende una serie di calcoli e aggiustamenti. Include l’aggiustamento del saldo dell’escrow per tenere conto dei pagamenti del capitale, degli interessi, delle tasse e dell’assicurazione. Include inoltre l’aggiustamento del conto vincolato per tenere conto di eventuali variazioni del saldo del conto vincolato dovute all’analisi del creditore.
Il principale vantaggio dell’aggiustamento aggregato dell’escrow è che aiuta i prestatori e i mutuatari a mantenere conti escrow accurati. Assicurandosi che i conti di deposito siano aggiornati e precisi, i prestatori possono essere certi di riscuotere ogni mese l’importo corretto dai mutuatari. In questo modo gli istituti di credito si assicurano di non incassare troppo o troppo poco dai mutuatari.
L’aggiustamento aggregato dell’escrow viene calcolato sottraendo la differenza tra il saldo del conto escrow e l’analisi dell’escrow del prestatore. Questa differenza viene quindi aggiunta o sottratta dal saldo del conto corrente del mutuatario. In genere, il prestatore apporta una rettifica al saldo del conto vincolato una volta al mese.
Il rischio principale associato all’aggiustamento aggregato dell’escrow è che il prestatore possa non calcolare accuratamente l’aggiustamento. Se il creditore non regola correttamente il saldo dell’escrow, il risultato può essere una fatturazione eccessiva o insufficiente per i pagamenti dell’escrow da parte del mutuatario. Questo può creare un onere finanziario per il mutuatario e può portare a controversie tra il mutuatario e l’istituto di credito.
La prassi migliore per l’aggiustamento aggregato dell’escrow consiste nell’assicurarsi che il prestatore riveda regolarmente i conti dell’escrow e apporti le eventuali rettifiche necessarie. In questo modo si può garantire che i conti vincolati siano sempre aggiornati e precisi. Inoltre, i prestatori dovrebbero assicurarsi di documentare tutti gli aggiustamenti apportati ai conti vincolati, in modo da avere una registrazione dell’aggiustamento.
I requisiti legali per l’aggiustamento aggregato dell’escrow variano da Stato a Stato. In generale, gli istituti di credito sono tenuti a comunicare ai mutuatari qualsiasi modifica apportata al saldo del loro conto corrente. Inoltre, gli istituti di credito devono assicurarsi che il saldo del conto fiduciario del mutuatario sia aggiornato tempestivamente.
Gli impatti contabili dell’aggiustamento aggregato dell’escrow dipendono dal tipo di aggiustamento effettuato. Ad esempio, se il prestatore sta rettificando il saldo dell’escrow per tener conto di un pagamento di capitale, il conto sarà addebitato (diminuito) per l’importo del pagamento di capitale. D’altro canto, se il prestatore sta rettificando il saldo del deposito a garanzia per tener conto di un aumento delle imposte o dell’assicurazione, il conto verrà accreditato (aumentato) per l’importo dell’adeguamento.
Le implicazioni fiscali dell’adeguamento aggregato dell’escrow dipendono dal tipo di adeguamento effettuato. In generale, qualsiasi adeguamento del saldo del conto vincolato per il pagamento del capitale, degli interessi, delle imposte o dell’assicurazione non è considerato reddito imponibile. Tuttavia, eventuali rettifiche al saldo del conto vincolato per altri motivi possono essere considerate reddito imponibile, a seconda del tipo di rettifica.
Per calcolare l’aggiustamento aggregato per l’escrow, è necessario sommare tutti gli aggiustamenti apportati al conto durante l’anno. Ciò include qualsiasi variazione del saldo dell’escrow, nonché qualsiasi variazione del tasso d’interesse o delle imposte sulla proprietà.
Una rettifica aggregata su un estratto conto di chiusura è una correzione dell’importo totale del denaro dovuto sull’estratto conto. Può essere causato da una serie di fattori, come il calcolo errato di interessi, commissioni o altri oneri.
L’adeguamento aggregato viene pagato dal contraente.
Un adeguamento aggregato su un mutuo è una modifica del tasso di interesse o della rata mensile che viene applicata all’intero saldo del mutuo. Questo tipo di adeguamento viene solitamente effettuato in risposta a variazioni delle condizioni di mercato o della situazione finanziaria del mutuatario.
In genere è meglio pagare un ammanco in una sola volta, piuttosto che distribuirlo nel tempo. Questo perché al saldo non pagato si applicano in genere gli interessi passivi, che possono accumularsi rapidamente. Inoltre, l’istituto di credito potrebbe richiedere il pagamento dell’intero saldo prima di sbloccare i fondi dal conto vincolato, il che potrebbe causare ritardi nella possibilità di accedere a tali fondi.