1. L’Internal Revenue Service (IRS) considera “agricoltore” ai fini fiscali chiunque ricavi un reddito sostanziale da attività agricole. Per qualificarsi, è necessario dedicare più della metà delle proprie ore lavorative alle attività agricole e guadagnare più di due terzi del proprio reddito totale dall’agricoltura.
2. Capire i tipi di agevolazioni fiscali disponibili
Una volta che ci si è qualificati come agricoltori, si può iniziare a beneficiare delle agevolazioni fiscali. Il tipo più comune di agevolazione fiscale disponibile per gli agricoltori è il credito d’imposta per lavoro autonomo, che consente di dedurre fino al 20% del reddito da lavoro autonomo. È inoltre possibile usufruire di altri crediti d’imposta, come la Home Office Deduction e l’Earned Income Tax Credit.
3. Tenuta di registri accurati delle entrate e delle spese
Per poter sfruttare appieno le agevolazioni fiscali disponibili per gli agricoltori, è essenziale tenere registri accurati di tutte le entrate e le spese relative alle attività agricole. Ciò include la tenuta di registri degli articoli acquistati per l’uso nell’azienda agricola, come forniture e attrezzature, nonché i registri dei redditi generati dalle attività agricole, come le vendite di colture e bestiame.
4. Massimizzare i benefici fiscali attraverso le spese deducibili
Gli agricoltori possono anche usufruire delle deduzioni per le spese relative alle attività agricole. Ciò include le detrazioni per articoli come fertilizzanti e sementi, nonché le spese relative alla manodopera, alle riparazioni e alla manutenzione e ad altri costi operativi.
5. Le piccole aziende agricole possono anche usufruire di crediti d’imposta, come il credito d’imposta per la conservazione, che consente agli agricoltori di detrarre fino al 50% del costo di alcune pratiche di conservazione, come la conservazione del suolo e dell’acqua. Sono inoltre disponibili crediti per miglioramenti dell’efficienza energetica degli edifici e delle attrezzature agricole, nonché crediti per l’utilizzo di fonti di energia rinnovabili.
6. Gli agricoltori possono anche approfittare di vari piani pensionistici per risparmiare sulle tasse. Questi includono IRA tradizionali e Roth, nonché piani pensionistici semplificati per i dipendenti (SEP) e altri piani pensionistici fiscalmente agevolati.
7. Sfruttare le esenzioni dalle imposte sulla proprietà
In alcuni casi, gli agricoltori possono beneficiare di esenzioni dalle imposte sulla proprietà. Ciò avviene in genere in base alle dimensioni dell’azienda agricola e al tipo di attività agricola svolta.
8. Infine, gli agricoltori possono usufruire della deduzione delle perdite aziendali, che consente loro di dedurre le perdite subite dalle attività agricole. Ciò include le perdite derivanti dalla vendita di colture e bestiame, nonché le perdite dovute a eventi meteorologici o ad altre circostanze impreviste.
Approfittando delle varie agevolazioni e detrazioni fiscali disponibili per gli agricoltori, potete massimizzare il vostro reddito e risparmiare sulle tasse. Con un’attenta pianificazione e registrazione, potete assicurarvi che la vostra piccola azienda agricola sia redditizia ed efficiente dal punto di vista fiscale.
L’IRS definisce un’azienda agricola come un’attività che produce e vende colture o bestiame. Per qualificarsi come azienda agricola ai fini dell’IRS, l’azienda deve essere impegnata nella produzione agricola, definita come coltivazione di colture o allevamento di bestiame. L’azienda deve inoltre essere gestita a scopo di lucro.
Se volete dichiarare un’azienda agricola per hobby sulle vostre tasse, dovrete fornire la documentazione a sostegno della vostra richiesta. Questa documentazione può includere le ricevute delle spese relative all’azienda agricola, come forniture, attrezzature e riparazioni. Dovrete anche mostrare la prova del reddito dell’azienda, come ad esempio i registri delle vendite o i depositi bancari.
È possibile detrarre le spese agricole solo se si dispone di un reddito agricolo. Se non avete alcun reddito agricolo, non potete dedurre alcuna spesa agricola.
Sì, potete detrarre la vostra piccola azienda agricola dalle tasse. Dovrete fare la lista delle deduzioni e potrete dedurre il costo delle attrezzature agricole, delle forniture e della manodopera.
Il fisco considera un’azienda agricola come un hobby se non produce profitti per tre anni su cinque.