L’assunzione di un subappaltatore può essere un ottimo modo per esternalizzare compiti chiave al fine di liberare tempo per progetti più importanti. Ma prima di impegnarsi ad assumere un subappaltatore, è importante capire quali sono le responsabilità fiscali. Un subappaltatore è un lavoratore autonomo che lavora su base contrattuale, il che significa che non è un dipendente della vostra azienda.
Quando si assume un subappaltatore, si è responsabili della segnalazione dei suoi pagamenti all’IRS. Ciò può essere fatto attraverso un modulo 1099, che deve essere presentato se si pagano al subappaltatore più di 600 dollari in un anno. Il modulo deve contenere il nome, l’indirizzo, il numero di previdenza sociale o il numero di identificazione del datore di lavoro del subappaltatore e l’importo totale dei pagamenti effettuati.
A differenza di quanto accade quando si assume un dipendente, non è necessario trattenere le imposte dai pagamenti di un subappaltatore, in quanto questi è responsabile del pagamento delle proprie imposte alla fine dell’anno. Tuttavia, è necessario assicurarsi che il subappaltatore sia un’azienda legittima e che paghi le tasse come richiesto dall’IRS.
Quando si assume un subappaltatore, non si devono pagare le sue imposte sul lavoro autonomo, che comprendono le imposte sulla previdenza sociale e su Medicare. Queste tasse sono a carico del subappaltatore, che deve pagarle da solo se ha un reddito da lavoro autonomo superiore a 400 dollari.
Le imposte FICA sono imposte ai datori di lavoro quando assumono dipendenti. Queste tasse comprendono le imposte sulla previdenza sociale e su Medicare, che vengono pagate dal datore di lavoro e dal dipendente. Poiché i subappaltatori non sono dipendenti della vostra azienda, non dovete pagare le imposte FICA per loro.
6. Quando si assume un subappaltatore, è importante stabilire se si tratta di un appaltatore indipendente o meno. Se il subappaltatore è un appaltatore indipendente, non è necessario pagarlo come un dipendente ed è responsabile del pagamento delle proprie tasse. Se invece il subappaltatore è un dipendente, dovrete pagarlo come tale e trattenere le imposte sui suoi pagamenti.
Quando si assume un subappaltatore, si è tenuti a conservare i registri di tutti i pagamenti effettuati a suo favore, nonché qualsiasi altro documento relativo al lavoro svolto. Ciò include fatture, contratti e qualsiasi altro documento relativo ai servizi forniti. Tali documenti devono essere conservati per almeno tre anni.
Se non si riesce a dichiarare o a trattenere correttamente le imposte per un subappaltatore, si può essere soggetti a sanzioni fiscali. L’IRS ha linee guida specifiche per l’assunzione di subappaltatori e il mancato rispetto di tali linee guida può comportare multe e sanzioni significative.
Conclusione
L’assunzione di un subappaltatore può essere un ottimo modo per esternalizzare compiti chiave, ma è importante comprendere le proprie responsabilità fiscali quando lo si fa. Segnalando i pagamenti a un subappaltatore, determinando il suo status di appaltatore indipendente o di dipendente e tenendo registrazioni accurate di tutti i pagamenti, potete assicurarvi di essere conformi alle normative dell’IRS ed evitare sanzioni fiscali.
Sì, se avete pagato al subappaltatore 600 dollari o più per i servizi resi durante l’anno, dovete emettere un modulo 1099-MISC.
In qualità di dipendente 1099, siete responsabili del pagamento delle vostre imposte. Ciò include le imposte federali, statali e locali. Ogni anno dovrete presentare una dichiarazione dei redditi e pagare le imposte sul vostro reddito. Potreste anche essere responsabili del pagamento di imposte stimate durante l’anno.
Un subappaltatore è un’azienda o un individuo che viene incaricato da un appaltatore principale di svolgere un compito specifico nell’ambito di un progetto più ampio. Il subappaltatore è responsabile del completamento del compito assegnatogli secondo le specifiche stabilite dall’appaltatore principale e nei tempi concordati. Sarà inoltre responsabile di tutti i costi associati all’esecuzione del lavoro, come i materiali e la manodopera.
I dipendenti 1099 non sono la stessa cosa dei subappaltatori. I dipendenti 1099 sono classificati come appaltatori indipendenti, mentre i subappaltatori sono considerati dipendenti dell’azienda per cui lavorano.
In genere, è possibile detrarre l’intero importo pagato a un contraente indipendente come spesa aziendale. Tuttavia, esistono alcune eccezioni. Ad esempio, se pagate a un contraente indipendente più di 600 dollari in un anno, dovrete presentare all’IRS un modulo 1099-MISC. Inoltre, potete dedurre solo la parte del compenso dell’appaltatore che è correlata al lavoro svolto per la vostra azienda. Ad esempio, se si assume un web designer per costruire un nuovo sito web per la propria azienda, si può dedurre solo la parte del suo compenso relativa alla progettazione e allo sviluppo del sito web.